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金融资产管理公司资产处置和财务管理监督检查

  一、授权文件及法律法规

  1、财政部《关于进一步明确财政监察专员办事处做好财政金融监管工作的通知》(财金[2008]46号);

  2、《财政部关于专员办加强财政金融监督管理工作的若干意见》(财监[2008]28号);

  3、《金融资产管理公司条例》;

  4金融企业财务规则》(财政部令第42);

  5、财政部关于印发《金融资产管理公司资产处置管理办法(修订)》的通知财金[2008]85号);

  6、财政部银监会关于印发《金融资产管理公司资产处置公告管理办法(修订)》的通知(财金[2008]87号);

  7财政部银监局关于印发《金融资产管理公司资产处置公告管理办法》的通知(财金[2005]47号);

  8、《财政部关于进一步加强金融资产管理公司资产处置回收资金管理有关问题的通知》(财金〔200519号);

  9、《财政部关于印发金融资产管理公司办公用房有关问题的通知》(财金[2004]24号);

  10、《财政部关于金融资产管理公司资产处置和财务管理有关问题的通知》(财金[2001]193号);

  11、《财政部关于金融资产管理公司有关财政财务政策的规定》(财债字[2000]102);

  12、《财政部关于金融资产管理公司办公用车有关问题的通知》([2003]87);

  13、《财政部关于金融资产管理公司办公用房有关问题的通知》([2004]24)

  二、工作流程

  (一)监管对象和监管方式

  监管对象:中国华融资产管理公司太原办事处、中国长城资产管理公司太原办事处、中国东方资产管理公司太原办事处、中国信达资产管理股份有限公司太原分公司(以下统称“资产管理公司”)

  监管方式:事中、事后监管,定期或不定期组织对资产管理公司资产处置过程的合规性和处置结果进行抽查,以及财务收支情况进行监督检查。

  (二)职责任务、工作程序及要求:

  1、资产处置监管

  职责任务:对资产管理公司的资产处置行为和处置程序的公开性、合规性进行监督,落实内部控制制度和制衡机制,促进资产管理公司按照公开、公平、公正和竞争、择优的原则处置不良资产,防范风险和控制损失;对资产管理公司资产处置公告活动进行监督检查,受理、核实举报;对监管中发现的重要情况和重大问题,及时向财政部报告和反映,提出管理建议。

  工作程序及要求:

  1、定期对资产管理公司已批准通过的资产处置方案进行非现场检查,内容包括:资产处置项目、全部债权金额、处置方式、直接处置费用、回收非现金资产、回收现金、处置损失、资产受让(受托)方、受托评估机构、受托审计机机构等;

  2、根据情况对资产管理公司资产处置的尽职调查、招商()、谈判、组包等处置过程进行现场监督;

  3、对资产管理公司资产处置公告选择、发布的媒体不定期组织抽查,对举报内容进行核实和相关调查;

  4、根据情况参加资产管理公司组织的不良资产拍卖,对拍卖底价的确切卖程序的合规性进行监督;

  5定期或不定期组织对资产管理公司资产处置过程的合规性和处置结果进行抽查对资产处置监管中发现的违规行为,依法进行制止和纠正,按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定进行处理和处罚。

  2、资产管理公司财务监管

  职责任务:对资产管理公司实施财务监管;监督资产管理公司执行《金融企业财务规则》以及其它的财务管理规定,实施财务评价,指导、督促其建立健全内部财务管理制度及财务风险控制体系;提出促进资产管理公司发展的政策建议,对监管中发现的重要情况和重大问题,及时向财政部报告和反映,提出管理建议。

  工作程序及要求:

  1、对资产管理公司接收的抵债车辆和房产定期进行监督检查,防止违规自用;确需自用的抵债房产,必须专项申报,由专员办对原债权本息金额、抵债金额、账面金额、评估金额等情况进行审核,出具审核意见;

  2、对资产处置回收资金情况进行监督,定期或不定期进行检查;

  3、对资产管理公司报送的财务资料进行对比分析,有针对性地选择重点监管对象;

  4、监督资产管理公司接受社会审计和资产评估;

  5、根据情况组织开展专项财务检查或会计信息质量检查,检查工作按《财政检查工作办法》的规定执行;对检查中发现的违规行为,依法进行制止和纠正,按照《中华人民共和国会计法》及《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定进行处理和处罚。

  三、资产管理公司应报备的材料

  1资产管理公司应按规定,逐月向专员办报告资产处置进度。报告内容包括资产处置项目、全部债权金额、处置方式、回收非现金资产、回收现金等内容。分支机构对单项资产处置项目收购本金在1000万元以上(含1000万元)和单个资产包收购本金在1亿元以上(含1亿元)的项目,终结处置完成后报专员办备案。

  2资产管理公司将资产处置公告的媒体选择、发布形式确定后,报专员办备案。

  3资产管理公司自行制定的财务管理、会计核算、内部风险控制以及稽核审计等制度报专员办备案

  4资产管理公司建立的资产处置公告制度、发布等内部工作程序报专员办备案。

  5资产管理公司于每年年度终了后120日内,将年度会计决算报表、财务分析报告等资料以及总公司下达分解的下一年度财务预算指标、车辆指标报专员办备案。

  四、职能处室、岗位负责人及联系方式

  职能处室:四处;

  岗位责任人:马俊丽、苗文平、郭永魁;

  联系方式:03518286630,03518286655


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