子网首页 专员办概况 主要职责 政策法规 通知通告 工作动态 监管事项
当前位置: 首页>栏目导航>政策法规
关于印发《驻晋中央基层预算单位银行账户管理实施细则》的通知

财驻晋监[2004]9

驻晋中央基层预算单位、开户银行:

  根据财政部、中国人民银行 监察部 审计署财库〔200248号“关于印发《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的通知”和“财政部中国人民银行财库〔20041号关于执行《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的补充通知”,为便于管理和操作,特制定适合本省的《驻晋中央基层预算单位银行账户管理实施细则》,现印发给你们,请遵照执行。

  附件:驻晋中央基层预算单位银行账户管理实施细则 

                                                                                                        二○○四年二月二十日 

附件:       

  驻晋中央基层预算单位银行账户管理实施细则

  第一章 总 则

  第一条 为加强对驻晋中央基层预算单位银行账户的监管,依据“财政部中国人民银行 监察部 审计署财库〔200248号关于印发《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的通知”(以下简称《办法》)和“财政部中国人民银行财库〔20041号关于执行《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的补充通知”文件规定,结合驻晋中央基层预算单位(以下简称中央预算单位)实际情况,制定本实施细则。

  第二条 中央各部门及所属的行政事业单位,中央财政预算单列的企业集团总公司及所属的事业单位,政企合一等驻晋中央基层预算单位,与中央基层预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织,均适用本实施细则。

  第三条 中央预算单位开立、变更、撤销银行账户均应到财政部驻山西省财政监察专员办事处(以下简称专员办)办理审批、备案手续。对上年使用的银行账户在次年要到专员办进行年检。

  第四条 中央预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、和规性、安全性负责。

第二章 银行账户的开立、审核

  第五条 中央预算单位按照《办法》第二章第七条至第十三条规定设置账户。个别行业特殊情况经财政部同意,还可以设置下文批准的银行账户。

  第六条 中央预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行(以下简称开户银行)开立银行账户。

  第七条 中央预算单位在银行账户设置上同专员办有异议时,采取由中央预算单位(二级预算单位)向其一级预算单位反映,由一级预算单位商财政部审定。

  第八条 中央预算单位应如实向专员办提供本单位机构名单,专员办为各单位编制财政分配码。

  第九条 中央预算单位在向专员办申请开立银行账户前要对现有的银行账户进行清理,对不符合规定开立的银行账户要办理撤户手续。

  第十条 中央预算单位开立银行账户时,应报送“开立银行账户申请报告”,填写财政部统一规定的《中央基层预算单位开立银行账户申请表》(附件1)(附软盘)和专员办规定的《中央基层预算单位银行账户清理开户审核表》(附件2),并提供相关证明材料。

  中央预算单位提供的证明材料包括:

  (一)开立基本存款账户的,应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。

  (二)开立其它账户的,应提供下列证明材料之一:

  1、 基本建设项目的立项批准文件;

  2、 按照国务院规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件;

  3、 实行住房制度改革的批复文件;

  4、 拥有、使用外汇的相关证明材料;

  5、 其他相应证明材料。

  第十一条 经一级预算单位同意,驻晋中央基层预算单位的“开立银行账户申请报告”、《中央基层预算单位开立银行账户申请表》(附软盘)及相关证明材料由其上一级主管单位审核签署意见后,统一由二级预算单位报专员办审批。

  第十二条 专员办接到中央预算单位报送的开户申请后,一般应在3个工作日内审核完毕,并对同意开设的银行账户签发《中央预算单位开立银行账户批复书》(附件3)。

  第十三条 中央预算单位持专员办签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》,按照中国人民银行账户管理的有关规定,到相关银行办理开户手续。

  第十四条 中央预算单位应在专员办签发《中央预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内,开立相应的银行账户,在开立银行账户后3个工作日内,填写财政部统一规定的《中央预算单位银行账户备案表》(附件4),附软盘报专员办和基层预算单位的主管部门。

  第十五条 中央预算单位银行账户发生变更与撤销的,按照《办法》第四章第二十四条至三十一条规定办理。

第三章 银行账户的年检

  第十六条 每年131日之前,中央预算单位对截至上年1231日保留的所有银行账户(含所属非法人机构开设的所有银行账户)要进行清理、自查后,填写《中央预算单位银行账户年检申请表》(附件5),附电子文档报专员办审核。

  (一)需要报送的年检资料:

  1、二级预算单位上年决算报表;

  2、中央预算单位财会人员基本情况表(附件6);

  3、非税收入年度报表(行政事业性收费、政府性基金、罚没收入);

  (二)存在下列情况的还应提供书面说明:超出《办法》适用范围管理账户,未按规定报经中央财政部门批准开设账户,擅自改变账户用途,逾期使用账户,出借、出租账户,未按规定报备账户,其他违规问题。

  第十七条 每年431日之前,专员办按规定完成对账户年检的审核工作,对银行账户年检合格的单位签发“银行账户年检结论”(附件7),对银行账户存在以下问题的单位除签发年检结论外,还要签发年检处理决定:

  (一)对已审批未备案的银行账户,已备案但发生变更未履行审批、备案手续的银行账户,根据《办法》等规定,责令相应单位说明原因,立即补办手续,同时提出整改措施。

  (二)对年检中发现未按规定经中央财政部门审批的银行账户,责令有关单位立即办理撤户手续,并根据《办法》等规定,对违规单位、违规开户的银行进行处理。

  (三)对改变用途的银行账户,根据《办法》的规定,责令有关单位限期纠正;对规定期限内未纠正的单位,责令其对该账户做撤销处理。

  (四)对逾期继续使用的银行账户,根据《办法》的规定,责令有关单位对该账户做撤销处理;对拒不撤户的单位,根据《办法》等规定进行处理。

  (五)对存在出租、出借账户情况的单位,根据《办法》等规定,责令该单位限期纠正;对规定期限内未纠正的单位,将该账户做撤销处理。

  (六)对年检中存在漏报、瞒报银行账户的单位,一经发现,责令其立即补办。补办的银行账户存在有关违规情形的,比照上述规定处理;情节严重的,根据《办法》等规定追究相关单位(银行)和当事人的责任。

  (七)对逾期未履行银行账户年检的单位,予以通报批评,由财政部决定暂停或停止对其拨付预算资金,并提交监察部门对相关责任人员给予相应的行政处分。

  (八)对年检中发现的其他问题,视其情节,根据《办法》等规定,进行相应处理。

    第十八条 专员办结合银行账户年检情况,对中央预算单位银行账户管理情况实行就地抽查;对严格按照规定管理、使用银行账户的单位给予通报表扬,对违规开设、使用银行账户的单位除进行通报批评外,还要对抽查中发现的问题,按规定予以处理。

第四章 银行账户的管理与监督

   第十九条 专员办建立中央预算单位银行账户信息管理系统,专人负责对中央预算单位银行账户实施动态监控,跟踪监督账户的开立、使用、变更、撤销等情况,建立中央预算单位账户管理档案。

  第二十条 专员办在日常管理和监督检查中,发现中央预算单位和开户银行有违反《办法》和《补充通知》规定行为的,应按《办法》第五章第四十三条至四十四条规定进行处理。

  第二十一条 中央预算单位除严格按照《办法》和《补充通知》的规定开立、使用账户外,还要按照《办法》第三十三条至三十六条规定加强对所属预算单位银行账户进行管理和监督,并接受其他监督检查机构的检查。

  第二十二条 开户银行要按《办法》规定和专员办提供的中央预算单位名单为其开立银行账户,违反规定的按《办法》第五章第四十五条规定进行处理。开户银行要接受其他监督检查机构的检查。

  第二十三条 专员办及其他监督检查机构在对中央预算单位银行账户实施监督检查时,受查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况,不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠;有关银行应如实提供受查单位银行账户的收付等情况,不得隐瞒。

第五章 附 则

  第二十四条 本实施细则自发布之日起施行。

  附件:

  1、中央基层预算单位开立银行账户申请表(略)

  2、中央基层预算单位银行账户清理开户审核表(略)

  3、中央预算单位开立银行账户批复书(略)

  4、中央预算单位银行账户备案表(略)

  5、中央预算单位银行账户年检申请表(略)

  6、中央预算单位财会人员基本情况表(略)

  7、银行账户年检结论(略)


附件下载:
  】 【打印此页】 【关闭窗口

关于我们 -- 网站地图 -- 网站声明 -- 常见问题 -- 联系我们 -- 网站评议
  版权所有:中华人民共和国财政部 地 址:北京市西城区三里河南三巷3号
  网站管理:财政部办公厅 电子邮箱:webmaster@mof.gov.cn
  技术支持:财政部信息网络中心 邮编:100820 电话:010-68551114
  京ICP备05002860号